Elterngeld und Steuer 2026

Einführung

Das Elterngeld ist eine wichtige finanzielle Unterstützung für Familien in Deutschland. Doch viele frischgebackene Eltern sind unsicher, wie das Elterngeld steuerlich behandelt wird. In diesem Ratgeber erklären wir Ihnen detailliert, wie das Elterngeld versteuert wird, was der Progressionsvorbehalt bedeutet und wie Sie Ihre Steuerlast während der Elternzeit optimieren können.

Das Elterngeld beträgt in der Regel 67 % des durchschnittlichen Nettoeinkommens der letzten zwölf Monate vor der Geburt, maximal jedoch 1.800 €pro Monat. Für Geringverdiener gibt es einen erhöhten Satz von 100 %, für Besserverdienende einen reduzierten Satz. Egal wie hoch Ihr Elterngeld ist, die steuerlichen Auswirkungen sollten Sie kennen, um finanzielle Überraschungen zu vermeiden.

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1. Grundlagen: Ist Elterngeld steuerpflichtig?

Die kurze Antwort: Ja, Elterngeld ist steuerpflichtig. Das Elterngeld wird als Einkommen betrachtet und muss in der Einkommensteuererklärung angegeben werden. Allerdings gibt es dabei einige Besonderheiten, die Sie kennen sollten.

1.1 Was ist der Progressionsvorbehalt?

Der Progressionsvorbehalt ist ein wichtiges Konzept bei der Besteuerung des Elterngeldes. Er bedeutet, dass das Elterngeld zwar in Ihre Steuerberechnung einbezogen wird, aber nicht direkt mit einem Steuersatz besteuert wird. Stattdessen erhöht das Elterngeld Ihren persönlichen Steuersatz (den sogenannten Grenzsteuersatz), der dann auf Ihr übriges Einkommen angewendet wird.

Konkret bedeutet das: Wenn Sie neben dem Elterngeld noch andere Einkünfte haben, wird das Elterngeld zu Ihrem zu versteuernden Einkommen addiert, um den Steuersatz zu berechnen. Dieser erhöhte Steuersatz wird dann nur auf Ihr übriges Einkommen angewendet, nicht auf das Elterngeld selbst.

2. Elterngeld und Sozialabgaben

Neben der Einkommensteuer müssen Sie auch die Sozialabgaben auf das Elterngeld berücksichtigen. Diese werden jedoch nur unter bestimmten Bedingungen fällig.

2.1 Krankenversicherung

Das Elterngeld ist grundsätzlich beitragspflichtig in der gesetzlichen Krankenversicherung. Allerdings gilt eine Freigrenze: Solange das Elterngeld zusammen mit dem Mutterschaftsgeld die beitragspflichtigen Einnahmen aus der Erwerbstätigkeit vor der Geburt nicht übersteigt, sind keine zusätzlichen Beiträge zu zahlen.

Wenn Sie während der Elternzeit nicht arbeiten und nur Elterngeld beziehen, müssen Sie sich selbst um Ihren Krankenversicherungsschutz kümmern. In der Regel übernimmt der Staat (über das Elterngeld) einen Zuschuss zu den Krankenversicherungsbeiträgen.

2.2 Rentenversicherung

Für die Zeit des Elterngeldbezugs entstehen Rentenansprüche, solange das Elterngeld über dem Mindestbetrag liegt. Der Elterngeld-Bezug wird also als rentenversicherungspflichtige Zeit angerechnet. Dies ist ein wichtiger Vorteil des Elterngeldes, da Sie trotz Pause in der Erwerbstätigkeit Rentenansprüche erwerben.

2.3 Pflegeversicherung und Arbeitslosenversicherung

Für die Pflegeversicherung und Arbeitslosenversicherung gelten besondere Regelungen während des Elterngeldbezugs. In der Regel sind diese Versicherungen während der Elternzeit über das Elterngeld abgedeckt, sodass keine zusätzlichen Beiträge anfallen.

3. Steuerklasse während der Elternzeit

Die Wahl der richtigen Steuerklasse während der Elternzeit kann erhebliche Auswirkungen auf Ihre monatliche Steuerbelastung haben. Hier erfahren Sie, was Sie beachten sollten.

3.1 Steuerklassenwechsel während der Elternzeit

Grundsätzlich ist ein Steuerklassenwechsel während der Elternzeit möglich. Wenn Sie vor der Elternzeit in einer bestimmten Steuerklasse waren und nun nur noch Elterngeld oder ein reduziertes Einkommen haben, kann ein Wechsel sinnvoll sein. Besprechen Sie dies mit Ihrem Steuerberater oder Ihrem Finanzamt.

3.2 Partnerschaftliches Elterngeld und Steuerklassen

Wenn beide Partner Elterngeld beziehen oder einer der Partner während der Elternzeit des anderen weiterarbeitet, kann die Steuerplanung kompliziert werden. In solchen Fällen ist es ratsam, die Auswirkungen beider Steuerklassenkombinationen zu berechnen.

3.3 Partnermonate und Steuerklassen

Wenn Sie die sogenannten Partnermonate in Anspruch nehmen (also Ihr Partner Elterngeld nimmt, während Sie arbeiten), kann es sinnvoll sein, die Steuerklassen neu zu verteilen. In diesem Zeitraum kann der besser verdienende Partner in eine günstigere Steuerklasse wechseln, um Steuervorteile zu nutzen.

4. Elterngeld und Steuererklärung

Die Steuererklärung ist ein wichtiger Aspekt bei der Abrechnung des Elterngeldes. Hier erfahren Sie, wie Sie das Elterngeld korrekt angeben.

4.1 Wo wird das Elterngeld eingetragen?

In der Einkommensteuererklärung wird das Elterngeld in der Anlage N (Nichtselbstständige Arbeit) eingetragen. Dort gibt es ein spezielles Feld für "Elterngeld, Betreuungsgeld und vergleichbare Leistungen". Das von der Elterngeldstelle gezahlte Elterngeld wird dort als positiver Betrag eingetragen.

4.2 Welche Unterlagen werden benötigt?

Für Ihre Steuererklärung benötigen Sie die Bescheinigung der Elterngeldstelle, aus der die gezahlten Beträge hervorgehen. Diese Bescheinigung wird Ihnen am Ende des Bezugszeitraums oder auf Anforderung zugeschickt. Bewahren Sie alle Unterlagen sorgfältig auf, da sie auch für spätere Jahre relevantig sein können.

4.3 Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, die Steuerlast im Zusammenhang mit dem Elterngeld zu reduzieren. So können Sie zum Beispiel Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen geltend machen, die Ihre Steuerlast senken.

5. Beispiele zur Steuerberechnung

Um die steuerlichen Auswirkungen des Elterngeldes besser zu verstehen, finden Sie hier einige Rechenbeispiele:

6. Elterngeld und Geschwisterbonus

Wenn Sie bereits Kinder haben und erneut Elterngeld beantragen, gibt es einen Geschwisterbonus. Dieser erhöht den Elterngeldanspruch um 10 % (mindestens 75 €, wenn bereits ein Kind unter 3 Jahren oder zwei Kinder unter 6 Jahren im Haushalt leben.

Der Geschwisterbonus ist ebenfalls steuerpflichtig und unterliegt dem Progressionsvorbehalt. Wenn Sie also den Geschwisterbonus erhalten, sollten Sie diesen bei Ihrer Steuerplanung berücksichtigen.

Für Mehrlinge gibt es zusätzliche Erhöhungen des Elterngeldes. Auch diese sind steuerlich wie das reguläre Elterngeld zu behandeln.

Häufig gestellte Fragen