Brutto-Netto-Gehalt Berechnen 2026 —So Viel Bleibt Vom Gehalt Übrig

Aktualisiert: 21. Mai 2026 路 Lesezeit: ca. 10 Minuten

Sie verhandeln ein neues Gehalt oder möchten wissen, wie viel vom Brutto-Netto tatsächlich übrig bleibt? Die Differenz zwischen Brutto- und Nettogehalt ist in Deutschland erheblich —je nach Einkommen, Steuerklasse und Bundesland können 35 bis 45 Prozent des Bruttogehalts durch Steuern und Sozialabgaben abgehen. In diesem Guide zeigen wir genau, welche Abzüge anfallen und wie Sie Ihr Netto-Gehalt berechnen.

Wie Funktioniert Die Brutto-Netto-Berechnung?

Das Bruttogehalt ist das in Ihrem Arbeitsvertrag vereinbarte Gehalt. Davon werden zwei Arten von Abgaben abgezogen:

• Lohnsteuer (inkl. Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer) —geht an das Finanzamt
• Sozialversicherungsbeiträge —gehen an die Sozialversicherungsträger

Was nach allen Abzügen übrig bleibt, ist Ihr Nettogehalt —der Betrag, der tatsächlich auf Ihrem Bankkonto ankommt.

Alle Abzüge Im Detail

Lohnsteuer

Die Lohnsteuer ist die Vorauszahlung auf Ihre Einkommensteuer. Sie wird nach der Lohnsteuertabelle berechnet, die auf Ihrem Bruttogehalt, der Steuerklasse und dem Bundesland basiert. Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12.348 Euro —bis zu dieser Grenze fällt keine Einkommensteuer an. Darüber steigt der Steuersatz progressiv von 14% bis zum Spitzensteuersatz von 42% (ab 68.412 Euro).

Solidaritätszuschlag (Soli)

Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% auf die Lohnsteuer. Seit 2021 sind jedoch die meisten Arbeitnehmer befreit: Erst ab einer Jahreslohnsteuer von 18.130 Euro (Steuerklasse I) wird Soli fällig. Das entspricht einem Bruttojahresgehalt von ca. 66.000 Euro.

Kirchensteuer

Mitglieder einer anerkannten Religionsgemeinschaft zahlen Kirchensteuer —8% der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg, 9% in allen anderen Bundesländern. Das entspricht etwa 0,7-0,9% des Bruttogehalts.

Rentenversicherung (RV)

Der Beitrag zur gesetzlichen Rentenversicherung beträgt 2026 insgesamt 18,6% des Bruttogehalts. Die Hälfte (9,3%) zahlt der Arbeitnehmer, die andere Hälfte der Arbeitgeber. Die Beitragsbemessungsgrenze liegt 2026 bei 8.250 Euro monatlich (West) bzw. 8.100 Euro (Ost).

Krankenversicherung (KV)

Der allgemeine Krankenversicherungsbeitrag beträgt 14,6% des Bruttolohns, geteilt zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer (je 7,3%). Zusätzlich zahlt jeder Versicherte einen individuellen Zusatzbeitrag, der 2026 im Durchschnitt bei 1,4% liegt und je nach Krankenkasse variiert (1,1-2,1%).

Pflegeversicherung (PV)

Die Pflegeversicherung beträgt 2026 insgesamt 3,4% des Bruttolohns. Arbeitnehmer in Sachsen zahlen einen höheren Anteil (2,3%), da dort der Arbeitgeber weniger beisteuert. Kinderlose ab 23 Jahren zahlen einen Zuschlag von 0,6%.

Arbeitslosenversicherung (ALV)

Der Beitrag zur Arbeitslosenversicherung beträgt 2026 2,6% des Bruttolohns, je zur Hälfte von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen (je 1,3%). Auch hier gilt die allgemeine Beitragsbemessungsgrenze.

Beispielrechnungen: Brutto-Netto 2026

Beispiel 1: 3.000 Euro Brutto/Monat (Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirche)

• Lohnsteuer: ca. 355 €
• Soli: 0 €(unter Freibetrag)
• Rentenversicherung: 279 €(9,3%)
• Krankenversicherung: 261 €(7,3% + 1,4% Zusatzbeitrag)
• Pflegeversicherung: 57 €(1,9% + 0,35% Kinderlosenzuschlag)
• Arbeitslosenversicherung: 39 €(1,3%)
• Netto: ca. 2.009 € (ca. 67% vom Brutto)

Beispiel 2: 5.000 Euro Brutto/Monat (Steuerklasse I, keine Kinder, keine Kirche)

• Lohnsteuer: ca. 880 €
• Soli: ca. 34 €(5,5% auf Lohnsteuer)
• Rentenversicherung: 465 €(9,3%)
• Krankenversicherung: 435 €(7,3% + 1,4% Zusatzbeitrag)
• Pflegeversicherung: 95 €(1,9% + 0,35% Kinderlosenzuschlag)
• Arbeitslosenversicherung: 65 €(1,3%)
• Netto: ca. 3.026 € (ca. 61% vom Brutto)

Beispiel 3: 7.500 Euro Brutto/Monat (Steuerklasse III, verheiratet, 1 Kind, keine Kirche)

• Lohnsteuer: ca. 1.150 €
• Soli: ca. 15 €(in Milderungszone)
• Rentenversicherung: 767 €(9,3%, gedeckelt)
• Krankenversicherung: 653 €(7,3% + 1,4% Zusatzbeitrag, gedeckelt)
• Pflegeversicherung: 143 €(1,9%)
• Arbeitslosenversicherung: 107 €(1,3%, gedeckelt)
• Netto: ca. 4.665 € (ca. 62% vom Brutto)

Berechnen Sie Ihr persönliches Netto mit unserem Brutto-Netto-Rechner —mit allen aktuellen Werten für 2026.

Was Arbeitgeber Zusätzlich Zahlt

Neben Ihrem Bruttogehalt zahlt Ihr Arbeitgeber noch einmal etwa 21% oben drauf an Arbeitgeberanteilen zur Sozialversicherung. Bei 4.000 Euro Brutto sind das rund 840 Euro —Ihre gesamten Arbeitskosten betragen also ca. 4.840 Euro, auch wenn nur 4.000 Euro als Bruttogehalt vereinbart sind.

Häufig Gestellte Fragen

Warum ist mein Netto-Gehalt niedriger als erwartet?

In Deutschland gehen je nach Einkommen 35-45% des Bruttogehalts für Steuern und Sozialabgaben ab. Die größten Posten sind die Lohnsteuer (progressiv nach Einkommen) und die Rentenversicherung (9,3% vom Brutto). Nutzen Sie unseren Rechner, um die genaue Aufschlüsselung zu sehen.

Kann ich mein Netto-Gehalt erhöhen?

Ja, durch verschiedene Maßnahmen: Steuerklasse wechseln (für Verheiratete), Freistellungsauftrag für Kapitalerträge, Werbungskosten in der Steuererklärung geltend machen oder den Krankenkassen-Zusatzbeitrag optimieren.

Gilt die Beitragsbemessungsgrenze für alle Abgaben?

Nein. Es gibt unterschiedliche Grenzen: Die Renten- und Arbeitslosenversicherung haben eine BBG von 8.250 €Monat (West, 2026), die Kranken- und Pflegeversicherung von 5.812,50 €Monat. Oberhalb dieser Grenzen wird kein Beitrag mehr berechnet.

Unterscheidet sich Brutto-Netto zwischen Ost und West?

Die Lohnsteuer ist bundesweit identisch. Unterschiede gibt es bei der Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung (Ost: 8.100 € West: 8.250 €in 2026) und beim Pflegeversicherungsbeitrag in Sachsen.

Werden Überstunden vom Brutto oder Netto berechnet?

Überstunden werden zum Bruttogehalt hinzugerechnet und unterliegen denselben Abzügen. Steuerfreie Überstundenvergütungen sind jedoch unter bestimmten Bedingungen möglich (§ 3 Nr. 26 EStG).